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个税开始多退少补,有人退税6000多元,快来看看你能退多少?
发布时间:2020-04-07 丨 阅读次数:

  这几天你有在“个人所得税”app上操作退税了吗?


  从4月1日起,全国各地已经全面开放汇算清缴办理渠道,包括“个人所得税”手机app端和网页web端办理通道。


  不少小伙伴纷纷晒出了自己个税退税的金额,从几十元到几千元不等,有人甚至收到了6000多元的退税。


  网友直呼:“退税真香”、“天降横财,够吃顿火锅了”。


  另外,要注意的是,不是所有人都能退税,有的小伙伴可能只能退0元,还有的小伙伴可能还要补税哦。



  所以,一起来看下你是需要退税还是补税吧~


  首先我们来了解下什么是年度汇算,为什么会有退税?


  年度汇算简单来说就是“合并全年收入,按年计算税款”,然后多退少补。


  个税改革后,个税的计算方法发生了改变,即将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项所得合并为“综合所得”,按年计算个税。


  具体计算公式如下:



  2019年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额个人所得税税率表。


  以下8种情况可退税


  有小伙伴说公式太复杂看不懂,自己也算不出来自己能是不是能退税,能退多少税。


  没关系,你只要记住,只要因为平时扣除不足或未申报扣除等原因导致多预缴了税款,无论收入高低,无论退税额多少,都可以申请退税。


  实践中,一般有7种情况可能产生退税:


  1、2019年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的。


  举个例子:


  小明1月领取工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元,假设没有专项附加扣除,预缴个税90元;其他月份每月工资4000元,无须预缴个税。全年看,因纳税人年收入额不足6万元无须缴税,因此预缴的90元税款可以申请退还。


  2、2019年度有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的。


  举个例子:


  小王每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元,有两个上小学的孩子,按规定可以每月享受2000元(全年24000元)的子女教育专项附加扣除。但因其在预缴环节未填报,使得计算个税时未减除子女教育专项附加扣除,全年预缴个税1080元。其在年度汇算时填报了相关信息后可补充扣除24000元,扣除后全年应纳个税360元,按规定其可以申请退税720元。


  3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。


  举个例子:老李于2019年8月底退休,退休前每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元,退休后领取基本养老金。


  假设没有专项附加扣除,1-8月预缴个税720元;后4个月基本养老金按规定免征个税。全年看,该纳税人仅扣除了4万元减除费用(8×5000元/月),未充分扣除6万元减除费用。年度汇算足额扣除后,该纳税人可申请退税600元。


  4、没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。


  5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。


  举个例子:


  小赵每月固定一处取得劳务报酬1万元,适用20%预扣率后预缴个税1600元,全年19200元;全年算账,全年劳务报酬12万元,减除6万元费用(不考虑其他扣除)后,适用3%的综合所得税率,全年应纳税款1080元。因此,可申请18120元退税。


  6、预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等。


  7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除的。


  8、年终奖税率高于综合所得税率 且年终奖全额并入综合所得后不会提高综合所得税率级数的,在个税汇算清缴时年终奖全年一次性奖金计税方式中选择全部并入综合所得,也有可能会发现应缴纳的税金降低,从而获得退税。


  当然,不是所有人都能退税,还有人需要补税。


  综合所得年收入超过12万元且年度汇算补税金额在400元以上的纳税人,才需要办理年度汇算并补税。


  汇算清缴的操作不能省


  还有的小伙伴来问,个税问题太复杂,自己可不可以不去管它,小智很认真严肃地回答你:不可以!!!


  ■ 退税可以放弃


  国家税务总局表示,如果你是属于需要退税的,是否办理年度汇算申请退税是你的权利,无需承担任何责任。


  ■ 补税必须办如果你是属于应当补税的,办理年度汇算是你的义务


  根据税收征管法第六十二条,纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可以处2000元以下的罚款;


  情节严重的,可以处2000元以上1万元以下的罚款,并追缴税款、加征滞纳金。滞纳金则从超过缴纳期限之日起,按日加收滞纳税款万分之五。


  也就是说,年度汇算申报后,如果你需要补税,请在2020年6月30日前补缴税款,否则将面临每日万分之五加收滞纳金。


  附上个税app年度汇算操作指南



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